Цель этой статьи - познакомить вас с налогами, с которыми вы столкнетесь в Канаде. Все подробности вы можете найти на сайте CRA – Canadian Revenue Agency (налоговая инспекция) - об уплате налогов и прочих выплатах, которые вам полагаются.

Чуть более подробно о каждом налоге мы расскажем в отдельных статьях, чтобы не было путаницы. Просим иметь ввиду, что из-за огромного количества нюансов, в статье могут быть неточности, которые не влияют кардинально на общую картину. Если нашли ошибку – напишите нам – исправим.

Есть федеральные налоги, провинциальные и муниципальные. Федеральные налоги одинаковы для всей страны. Провинции и муниципалитеты могут устанавливать свои правила и свои ставки по налогам, а также вводить свои дополнительные налоги.
Налоговым резидентом Канады вы становитесь после пребывания в стране больше чем 183 дня в году. При этом есть нюанс: иногда вы можете быть признаны налоговым резидентом, если у вас есть связи с Канадой – например бизнес, работа, недвижимость, семья. В таком случае, вам может понадобится консультация профессионального бухгалтера или адвоката, чтобы быть на 100% уверенным в том, сколько и каких налогов вам следует уплатить.

Налоги – это важно. Неуплата налогов считается серьезным нарушением вплоть до открытия криминального дела, что может стоить вам PR или гражданства, так что рисковать не рекомендуем.

Каждая покупка или оплата услуг в Канаде облагается налогом с продаж (чем-то похож на НДС в России). Налог с продаж платят все, и резиденты и нерезиденты, он прибавляется к цене покупки или услуги. Удерживается налог, как правило, в момент оплаты покупки или услуг.

• GST – Goods and Services Taxes – федеральная часть налога
• Provincial Sales Taxes (PST, QST in Quebec) – провинциальная часть, в дополнение к GST.
• Harmonized Sales Taxes - GST combined and blended with Provincial Sales Taxes. Некоторые провинции совмещают федеральные и провинциальные части в в один налог - HST.

Есть продукты и услуги, по которым ставка налога 0% - например, продукты питания, арендная плата. Детские товары могут облагаться по специальной льготной ставке.

Income taxes – это налог, уплачиваемый с доходов. Все доходы в Канаде облагаются налогами. Данный налог начисляются по прогрессивной шкале – чем больше зарабатываешь, тем выше ставка, тем больше платишь налогов. Есть федеральная и провинциальная сетки, которые дают итоговую сумму налога к уплате.

Доходы, подлежащие обложению income tax:

• Заработная плата и прочие выплаты, полученные от работодателей (full time, part-time, contract)
• Доходы от предпринимательской деятельности – solo proprietorship
• Прочие доходы, полученные от сторонних лиц и/или организаций без регистрации бизнеса (AirBnB и полученная арендная плата, плата за оказанные услуги)
• Доходы, полученные на рынке ценных бумаг
• Доходы от продажи имущества
• Выплаты, полученные от государства - пенсии, пособия и прочее.

Работодатель является вашим налоговым агентом и начисляет и удерживает income tax, а также Employment Insurance (1.63% в 2023) и CPP (Canadian Pension Plan) - выплаты в пенсионный фонд (5.95% в 2023). Работодатель исчисляет налог, исходя из имеющейся у него информации. По итогам года работодатель предоставляет вам Т4 – форму, где указывает все выплаты и удержания, и вы самостоятельно подаете налоговую декларацию.

Income tax – это ваша ответственность. В декларацию вы включаете доходы от всех источников, используете льготы и вычеты, и получаете сумму налога либо к доплате, либо к возврату. Вы не обязаны нанимать бухгалтера, подавать декларацию можно самостоятельно. Всегда можно воспользоваться бесплатным сервисом - например, TurboTax, Wealthsimple, или услугами волонтеров, которые помогают заполнить декларации бесплатно. Если у вас нестандартный случай, то вам лучше воспользоваться услугами профессионального бухгалтера.

Property Taxes – это муниципальный налог на владельцев недвижимости. Каждый муниципалитет имеет право устанавливать свои ставки для начисления налога. Это может быть и 1% от стоимости дома, или выше. Как правило, за основу берется сумма последней продажи, но может быть и оценочная стоимость, по которой дом числится в базе данных. С некоторой периодичностью эта оценочная стоимость индексируется, чтобы приблизить ее к текущей рыночной стоимости.

Налог рассчитывается на год. Вам приходит платежка с общей суммой налога, разбитая на 3 платежа(installment dates): 31 мая, 31 августа и 30 ноября.

Иногда при покупке недорогой недвижимости в ипотеку, банк берет контроль уплаты налога на себя – годовая сумма налога разбивается на 12 и добавляется к сумме ежемесячных выплат по ипотеке.

Нерезиденты обычно платят налог по повышенной ставке (иногда в 2-2.5 раза выше).
Также существует одноразовый налог на land/title transfer – эту сумму платит покупатель в момент перехода собственности от одного владельца к другому, ставка начинается от 1% стоимости покупки и выше.

В 2022 году Канада ввела налог на излишества – Luxury Goods Tax. Это дополнительный налог на люксовые товары: дорогие автомобили, лодки и самолеты.

Ставка налога – 10% от суммы покупки до начисления GST/HST или 20% от суммы свыше порога (threshold), когда вещь признается люксовой:

• Автомобиль или самолет свыше $100.000 CAD
• Лодки свыше $250.000 CAD

Canada Border Duty and Taxes. При покупке товаров из-за пределов Канады нужно учитывать, что возможно придется заплатить таможенный сбор. Этот сбор начисляется не на все товары, и не всегда зависит от суммы покупки. $200 – это примерная граница, когда товары не облагаются пошлиной. Более подробно можно прочитать на сайте Canada Border Services Agency – CBSA. Там же можно воспользоваться калькулятором.

В общем, за содержание государственного аппарата, бесплатное образование, медицину и всевозможные пособия и выплаты (например, детям и нуждающимся) платит канадский налогоплательщик, к которому вы и относитесь, или в скором времени будете причислены.