Все мы хотели бы жить вечно, но увы, человек смертен, и иногда смертен внезапно. Чтобы черный день не застал ваших близких врасплох, можно заранее составить завещание, где будет подробно расписано, что кому и в каком количестве отходит согласно вашему волеизъявлению.

Конечно, оформление завещания не является обязательным. При его отсутствии будет действовать следующий порядок распределения имущества:

• Всё имущество, которое находится в совместном владении супругов (недвижимость, счета, инвестиции), после смерти одного переходит ко второму, а после смерти второго супруга имущество делится между детьми в равных долях, если есть дети. Если детей нет, то в права вступают наследники второй очереди.
• Имущество, находящееся в собственности только одного из супругов, с случае смерти распределяется следующим образом:

-  Если у умершего был супруг, но не было детей, то всё имущество переходит супругу.
-  Если был супруг и дети, то первые $200,000 полагаются супругу, и остаток делится поровну между опять же супругом и детьми.
-  Если остались только дети, то все имущество делится поровну между ними.


Если вышеперечисленная схема вас устраивает, то завещание можно и не писать. Но наличие этого документа облегчит процедуру вступления в наследство, избавит ваших родственников от дополнительных тревог и расходов.

Процедура оформления наследства запускается судом. После того, как человек умирает, в суд обращается его представитель. Если у умершего был назначен душеприказчик, то именно он/она и обращается в суд и приносит оригинал завещания. Суд проверяет завещание на подлинность, удостоверятся, что подписи свидетелей легитимные, подтверждает полномочия душеприказчика и разрешает запустить процесс оформления наследства.
Стоимость проверки завещания зависит от стоимости имущества. Обычно это от 0,4% до 1%, и эта сумма поступает в казначейство провинции.

Ниже приведены действующие расценки для Острова Принца Эдварда (с января 2024):

Если завещания не было, потенциальным наследникам следует нанять адвоката, чтобы он от их имени обратился в суд. Суд уполномочит адвоката действовать и ограничит все претензии к имуществу умершего шестимесячным периодом (например, неоплаченные счета). Адвокат соберёт все юридические документы для составления завещания и оформления перехода прав собственности. Стоимость услуг адвоката оплачивается согласно его расценкам (как правило, такие специалисты берут почасовую оплату).

Если вы решили оформить завещание самостоятельно, запомните следующее:

• Завещателю должно быть не менее 18 лет и он должен быть в здравом уме;
• Составить завещание в возрасте до 18 лет можно, если завещатель состоит в браке или служит в вооруженных силах;
• Завещание должно быть подписано самим завещателем и двумя свидетелями;
• Свидетели не могут быть бенефициарами (наследниками) или супругом бенефициара по завещанию. Если такое обнаружится, то завещание может быть признано недействительным.

Оригинал завещания, оформленного у нотариуса, обычно хранится в сейфе нотариальной конторы. Вам может быть предоставлена копия для хранения в безопасном месте.
Если ваш нотариус умрёт до того, как вы, или юридическая фирма распадётся, содержимое сейфа будет передано другому специалисту, назначенному Обществом юристов в качестве попечителя.
Если вы оформили завещание самостоятельно, найдите безопасное место для его хранения в доме. Можно приобрести сейф или несгораемый бокс. Не забудьте проинформировать ваших близких и душеприказчика о том, где находится ваше завещание.

Составляя завещание, убедитесь, что вы используете полные имена и адреса ваших бенефициаров и детей. Включите список всего, что вы кому-то должны и что должны вам, а также подробную информацию о ваших банковских счетах и других активах.
Вам также понадобятся имена и адреса тех, кого вы хотите назначить своим душеприказчиком и опекуном своих детей.

К завещанию можно приложить документ с перечислением вещей, завещанных конкретным лицам. Можно указать процент от вашего имущества или предмет, который будет принадлежать определенному человеку. Если в вашем завещании указано, что вещи должны быть разделены поровну, назначается денежная стоимость на каждый предмет, и затем бенефициары разбирают предметы до тех пор, пока не будет достигнута их доля.

Хорошей идеей будет прикрепить к завещанию список всех ваших онлайн аккаунтов и паролей к ним, чтобы ваши наследники могли их деактивировать.

Душеприказчик (или исполнитель вашего имущества) – очень важный человек. Выберите человека, которому вы доверяете, или, если у вас сложная имущественная ситуация, выберите человека с базовыми знаниями в области бизнеса. Многие выбирают близкого члена семьи в качестве душеприказчика (взрослого ребенка, брата/сестру) - переговорите с ними заранее, чтобы они были к этому готовы. Важно назвать хотя бы одного альтернативного исполнителя на случай, если ваш душеприказчик не сможет действовать в момент вашей смерти.

Если у вас нет семьи и близких друзей, можно нанять профессионала, для этого лучше проконсультироваться с нотариусом.

Другие обязанности могут включать уведомление вашего страхового агента о вашей смерти, подачу декларации о подоходном налоге за текущий год, и подачу заявления на получение пособия по потере кормильца в рамках Канадского пенсионного плана.

Вашему исполнителю покрывают все личные расходы, связанные с исполнением завещания, и он может попросить выплатить ему гонорар. Эта сумма не может составлять более пяти процентов (5%) от стоимости вашего имущества.

Закон требует наличие двух свидетелей для оформления завещания. Они должны быть в здравом уме на момент свидетельствования. Вашими свидетелями не может быть кто-либо, кто получит что-то по вашему завещанию, или состоять в браке с кем-либо, кто получит что-то по вашему завещанию. Свидетели и завещатель подписывают документ в присутствии друг друга. В противном случае завещание недействительно.

Завещания следует обновить:

• если вы вступите в брак или вступите в повторный брак (брак аннулирует завещание);
• если вы разведетесь (развод не аннулирует завещание, но оно будет читаться так, как если бы ваш бывший супруг умер раньше вас);
• когда ваши дети достигнут совершеннолетия;
• если у вас произошли большие изменения в вашем финансовом положении;
• если у ребенка или супруга диагностировано заболевание, которое может потребовать финансовой поддержки или привести к его смерти раньше вас;
• если бенефициары умрут раньше вас;
• если в вашей семье родились новые дети;
• если вы переезжаете и ваши активы также перемещаются, вам следует составить завещание в провинции, где находится большая часть вашего имущества, в соответствии с правилами этой провинции.

Если вы хотите просто внести изменения к своему завещанию, то можно составить нотариальное дополнение и подшить его к существующему завещанию. Но если изменений много, лучше написать новое завещание. Уничтожьте своё старое завещание, когда напишете новое. Только ваше последнее завещание действительно.

Если завещание составлено в письменной форме и его необходимо только засвидетельствовать и подписать, адвокат может пойти в суд и поклясться, что это инструкции, полученные от вас.

В настоящее время на острове Принца Эдуарда нет налога на вступление в наследство. Душеприказчик должен будет заполнить все налоговые декларации и оплатить все требуемые налоги (подоходные, налог на прирост капитала, и т.п.). Как только из налоговой будет получено подтверждение о том, что все налоги оплачены в полном объеме, вопрос можно считать закрытым.

Если завещание оспаривается из-за нестыковки каких-либо правил, суд всегда попытается понять желания умершего и следовать им.

Обычными основаниями для оспаривания завещания являются:

• подозрение в неправомерном влиянии или обмане со стороны другого лица;
• лицо было недееспособно при составлении завещания;
• переживший иждивенец супруга или дети не обеспечены должным образом по завещанию.

Вы можете оставить свое имущество кому пожелаете, в том числе благотворительным фондам. Однако, если ваш супруг или дети зависят от вас, и вы не обеспечиваете их в своем завещании, они могут обратиться в суд за финансовой поддержкой из вашего имущества.

• Оформить банковскую и медицинскую доверенности.

Банковская доверенность (Power of Attorney) – это документ, в котором вы доверяете определенному человеку пользоваться финансовыми средствами с вашего счета в момент вашей недееспособности (например, госпитализация или пребывание в тяжелом физическом состоянии после серьезных медицинских процедур).
В медицинской доверенности можно прописать, какой план лечения для вас предпочтительнее, и ваше доверенное лицо будет ему следовать, если вы в бессознательном состоянии.

• Пожертвование своего тела или жизненно важных органов.

Договоренность о донорстве вашего тела или жизненно важных органов должна быть заключена с медицинским учреждением, вашим врачом и вашей семьей задолго до вашей смерти.

• Инструкции по похоронам и погребению.

Оставьте инструкции по организации похорон в письме отдельно от завещания и сообщите семье о своих пожеланиях. Ваш душеприказчик не может прочитать ваше завещание до тех пор, пока не состоятся ваши похороны.

• Создание доверенного счета (trust funds). С помощью этого счета вы можете:

·     Обеспечивать доход своим детям, пока они не станут взрослыми;
·     Оплатить обучение ваших детей;
·     Предусмотреть любые особые потребности; или
·     Оплатить специальный уход за ребенком-инвалидом или другим родственником.

Ваш нотариус может подсказать вам, как оформить подобный счет.